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对于报告上述观点没有使用公认的会计准则进行确认和审查工况监测
时间:2018-08-16 21:02 作者:佚名 点击:

  USDT的戏又更新了!

  背景知识:Tether,又称USDT,是由Tether公司发行的、基于区块链和OmniLayer协议之上的一个加密货币。它的特殊性在于它的创始者声称Tether在现实中永远等值于一美元,这种价格的稳定性源于Tether公司自称每一个发行的Tether在他们的银行里都会有相对应的一美金的储备金,从而保证Tether和美金之间的流动性。

  目前在币圈中有一种理论认Tether币曾被用来在2017年中推动比特币大幅涨价。

对于报告上述观点没有使用公认的会计准则进行确认和审查工况监测

  USDT的母公司Tether声称公司的一切都是透明的,且相关储备账户定期接受审计。过去他们可能确实是这么做的,现在虽然也是如此承诺,却没有兑现。

  该公司不久之前解雇了最后一名审计人员之后,公司对外宣称:‘鉴于弗里德曼对于Tether相对简单的业务结构的资产负债表采用了极其繁琐的审计程序,很显然仅一名审计人员是无法在合理的时间范围内完成这项审计工作的。’

  我(原作者)不知道各位对这个开除的理由看法如何,但是这听上去似乎确实有一帮审计人员在努力地对Tether进行审计,只是能不能完成还未可知。

  好了,审计的问题暂且放在一边,再来看看USDT 与比特币价格飙升是如何产生了联系。我从Bitfinex‘ed处获知了Bitfinex交易平台可能利用Tether操纵比特币价格的这一观点(点击查看相关区块律动BlockBeats文章),现在这一观点也得到了研究论文的支持,有几位教授发表的论文指出USDT 的发行是用来满足人为增加的需求,而不是一个自然发生的过程。

  当然这篇论文也受到了一些批评,批评者指出该论文使用的方法只能得出相关性不能得出因果关系,而且它也没有经过同行评议。不过这篇论文的发布确实增加了Bitfinex的公众压力,Tether也开始行动起来为自己澄清。

  一纸空文的Tether透明度报告

  一环扣一环,现在再让我们来看看Tether的透明度报告吧。Freeh,SporkinandSullivan(简称FSS)律师事务所发布了一份透明度调查报告,意在表明Tether公司确实有资金支持目前正在流通的 USDT。

  这份报告的内容可是相当‘有趣’了,就让我来带大家好好品一品。区块律动BlockBeats撰写过相关解读,请点击这里查看《请‘不干净’律所给自己背书,USDT越描越黑》。

  这个报告基本上证明了截止6月1日Tether的银行账户中(注意了,该公司有两个银行账户)是有足够的资金储备支持流通中的币。然而这份报告中还有一些有意思的细节,让我们好好挖掘一下。

对于报告上述观点没有使用公认的会计准则进行确认和审查工况监测

FSS并非一家会计事务所,对于报告上述观点没有使用公认的会计准则进行确认和审查。

  虽然不是什么好消息,但是一点也不意外。

上述对于银行账户以及Tether公司资产负债表的确认不能被当成审计结果看待,这些结论也不是经由现行公认的审计标准所得出。

  很显然这并不是一份审计报告,真是令人吃惊,这报告几乎对我们毫无价值。

FSS律师所做出的上述报告目的不是提供保证,并且报告中的陈述仅针对2018年6月1日这一天的情况。FSS没有根据该日期之前或之后发生的活动得出任何结论。

  就在这一条里,他们承认了没有方式可以证明Tether币的储备一直是充足的。

FSS没有根据任何可参照的法律以及相关规定针对Tether的合法性与合规性得出任何结论。

  好了,这让我们都知道了Tether也许依然可以用于洗钱。

对于报告上述观点没有使用公认的会计准则进行确认和审查工况监测

我们律师所的合伙人尤金ⷦ𒙥試𖇯𜈅ugene.R.Sullivan)是Tether其中之一开户行的顾问。正因为此种联系,本律师所与Tether进行了合作。此外,该公司与银行的关系使下列审查得以及时和全面地展开,确保在这一过程中没有忽略任何有关的资料。

  等等,这是什么鬼?!

  没错,Tether所用的律师事务所的合伙人是Tether其中一个开户银行的顾问,看来是时候弄清楚这是哪家银行了。

  我不是专业律师,但看到这里总感觉怪怪的,这两者好像存在一个利益冲突吧,让人不禁对整个报告都产生怀疑。

  USDT存放现金的银行真相大挖掘

  继续深入挖掘,现在要解决的问题是弄清楚尤金ⷦ𒙥試𖇯𜈅ugeneSullivan)到底是哪家银行的顾问。

  我们好几个人在谷歌上挖地三尺,试图找到一些有用的信息。我甚至花了几个小时翻看此前爆出的巴拿马文件,希望能找到其中联系,但是依然一无所获。直到@eastmother在推特上告诉我:

对于报告上述观点没有使用公认的会计准则进行确认和审查工况监测

  当您查看这个页面的缓存版本时,你可以看到尤金ⷦ𒙥試𖇯𜈅ugeneSullivan)是波多黎各Noble银行的顾问。

对于报告上述观点没有使用公认的会计准则进行确认和审查工况监测

  这些信息很有价值。首先,他们删除了这个页面并试图隐藏它,这其中就透着一丝阴谋。其次,它也有助于证实Bitfinex‘ed的研究,波多黎各的Nobel银行很有可能是Tether基金的管理者。

  Bitfinex’ed似乎也暗示了Tether公司的储备金很有可能在该银行的存款总额中占了很大的比例。依我来看,如果对Tether账户过度审查很可能对Nobel银行本身是不利的,他们似乎已经形成一个利益共同体。

对于报告上述观点没有使用公认的会计准则进行确认和审查工况监测

  Nobel银行不是一个普通的银行,它是一家全储备银行,这意味着他们不像大多数银行那样实行部分准备金制度,他们实际上保留了储户所存入现金的所有准备金额度。

  权储备银行指的是,如果你往银行账户里存入100万美元,那么全储备银行的保险库里就需要有同等的100万美元。

  注意了,重点来了,全储备银行通常不提供利率,因为他们负担不起,同时他们也不把钱借出去,因此也无法从贷款利息中赚到钱。

  我们团队中有几个人试图联系Nobel银行,但还未能弄清楚该银行是否支付储户利息。Nobel银行到底付不付利息也是一个关键的问题,它直接将我们引入了下一个部分。

  Tether公司的商业模式与盈利模式

  请记住,Tether的开户行很可能是不付利息的,带着这个信息我们去看看Tether是如何解释自己的挣钱途径的。

  在Tether的白皮书中明明白白写着他们是通过银行账户里的存款利息以及收取用户10个点的转账手续费(Bitfinex是他们唯一的用户)赚钱。

  那么现在假设Tether有很大一部分资产都存在Nobel银行,一个不支付存款利息的全储备银行,那么Tether口口声声所说的‘银行利息’的唯一来源就是第二个银行账户以及10个点的转账手续费。

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